oracle ebs 業務會計分錄詳釋

oracle ebs 業務會計分錄詳釋,以下來自百度文庫，希望對大家了解oracle ebs财務子產品會計分錄有幫助：

（一）   大宗商品采購

業務操作	會計分錄的生成子產品	會計分錄
填制請購單
填制采購訂單
采購訂單接收	采購子產品	DR：商品采購   CR：應付賬款-應計負債
采購訂單入庫（檢驗）	庫存子產品	DR：庫存商品   CR：商品采購
發票比對接收	應付子產品	DR：應付賬款-應計負債      應交稅金-增值稅-進項稅（17%）   CR：應付賬款-經營性
貸項通知單記錄各類折扣	應付子產品	DR：應付賬款-經營性   CR：商品成本差異-價保折扣 商品成本差異-獎金折扣 商品成本差異-市場經費折扣 商品成本差異-運費補貼折扣 商品成本差異-藍點折扣 商品成本差異-利息 商品成本差異-倉儲費 商品成本差異-其它 應交稅金-增值稅-進項稅（17%）
付款-結清     -遠期	應付子產品	DR：應付賬款-經營性   CR：現金/銀行存款
DR：應付賬款-經營性   CR：應付票據 DR：應付票據   CR：現金/銀行存款

（二）   固定資産采購

業務操作	會計分錄的生成子產品	會計分錄
填制請購單
填制采購訂單
采購訂單接收
采購訂單入庫（檢驗）
發票比對接收	應付子產品	DR：固定資産-中轉   CR：應付賬款-投資性
付款-結清     -遠期	應付子產品	DR：應付賬款-投資性   CR：現金/銀行存款
DR：應付賬款-投資性   CR：應付票據 DR：應付票據   CR：現金/銀行存款
建立成批增加
成批增加強定資産	固定資産子產品	DR：固定資産-（類别）   CR：固定資産-中轉

（三）   辦公用品/低值易耗品采購

業務操作	會計分錄的生成子產品	會計分錄
填制請購單
填制采購訂單
采購訂單接收
采購訂單入庫（檢驗）
發票比對接收	應付子產品	DR：管理費用-辦公用品 管理費用-低值易耗品 應交稅金-增值稅-進項稅（17%）   CR：應付賬款-經營性
付款-結清     -遠期	應付子產品	DR：應付賬款-經營性   CR：現金/銀行存款
DR：應付賬款-投資性   CR：應付票據 DR：應付票據   CR：現金/銀行存款

（四）   正常的訂單銷售

業務操作	會計分錄的生成子產品	會計分錄
填制/登記銷售訂單
訂單發放
訂單移庫
訂單發貨确認	庫存子產品	DR：銷售成本   CR：庫存商品
導入生成應收發票	應收子產品	DR：應收賬款-外部公司   CR：銷售收入        應交稅金-增值稅-銷項稅（17%）
直接結清的收款	應收子產品	DR：銀行存款/現金   CR：應收賬款-外部公司

（五）   跨組織發運的訂單銷售

業務操作	會計分錄的生成子產品	會計分錄
填制/登記銷售訂單 (子公司)
訂單發放
訂單移庫 （母公司所屬的子公司庫存組織）
訂單發貨确認 （母公司所屬的子公司庫存組織）	庫存子產品	DR：銷售成本   CR：庫存商品
建立公司間應收應付發票
母公司導入生成公司間應收發票	應收子產品	DR：應收賬款-内部公司-某子公司   CR：銷售收入        應交稅金-增值稅-銷項稅（17%）
子公司導入生成公司間應付發票	應付子產品	DR：銷售成本 應交稅金-增值稅-進項稅（17%）   CR：應付賬款-内部公司-某子公司
子公司導入生成正常發票	應收子產品	DR：應收賬款-外部公司   CR：銷售收入        應交稅金-增值稅-銷項稅（17%）

（六）   庫存事務處理

業務操作	操作名稱	會計分錄
雜項出庫	商務贈送	DR：營業費用-促銷贈送   CR：庫存商品
DOA出庫	DR：應付賬款-應計負債   CR：庫存商品
固定資産領用	DR：固定資産-中轉   CR：庫存商品
組織間轉移	母子庫存商品調撥	DR：   CR：庫存商品 DR：庫存商品   CR：
庫存盤點	盤盈盤虧調整	盤盈 DR：庫存商品   CR：待處理财産損益-庫存商品 盤虧     DR：待處理财産損益-庫存商品       CR：庫存商品

（七）   應收事務處理

業務操作	操作名稱	會計分錄
發票調整	壞帳調整	DR：壞帳準備-預設   CR：應收賬款
其他調整
預收	預收賬款	DR：銀行存款/現金   CR：預收賬款-外部公司
預收核銷發票	DR：預收賬款-外部公司   CR：應收賬款

（八）   固定資産事務處理

業務操作	操作名稱	會計分錄
固定資産增加	固定資産增加	DR：固定資産-類别   CR：固定資産-中轉
固定資産折舊	固定資産折舊	DR：管理費用-折舊      經營費用-折舊   CR：累計折舊-類别
固定資産報廢	固定資産報廢	DR：固定資産清理 累計折舊-類别 CR：固定資産-類别

（九）   總賬配合的業務處理

業務操作	操作名稱	會計分錄
固定資産清理	日記賬憑證錄入	DR：固定資産清理-成本      固定資産清理-營業稅   CR：固定資産清理-預設       固定資産清理-收入
固定資産領用進項稅轉出	日記賬憑證錄入	DR：固定資産-中轉   CR：應交稅金-增值稅-進項稅轉出
商品贈送進項稅轉出	日記賬憑證錄入	DR：經營費用-促銷贈送   CR：應交稅金-增值稅-進項稅轉出
DOA退貨	日記賬憑證錄入	DR：應付賬款-應計負債   CR：應交稅金-增值稅-進項稅

項目子產品涉及的會計分錄

業務操作	操作名稱	會計分錄
歸集制造來源成本	從工廠中的房間發出成品	Dr 費用     Cr：在制品/産成品
制造材料成本/發放和接受	從庫存發貨到項目	Dr 費用     Cr：庫存
個人費用歸集	從網上報帳歸集費用到項目	Dr：費用     Cr：應付
供應商費用歸集	從應付子產品歸集供應商費用到項目	Dr：費用     Cr：應付
人工/使用的歸集	項目子產品	Dr：費用 Cr XXXX 根據自動會計設計
費用分割（任務間）	費用Split	Dr：費用 A任務     Cr：費用B任務
費用轉移（項目間）	費用Transfer	Dr：費用 A項目 Cr：費用 B項目
費用分攤	費用Allocation	Dr 費用（多個項目或任務）     Cr 費用
資本化	資本化項目歸集	Dr：在建工程     Cr 應付
資本化項目轉資	資本化項目轉資	Dr：固定資産     Cr：在建工程
項目開票	BILLING項目開票	Dr 應收     Cr：未實作收入
項目收入确認	項目收入确認	Dr 未實作收入     Cr：收入

工廠中的房間子產品涉及的會計分錄

業務操作	操作名稱	會計分錄
工廠中的房間發料	工廠中的房間發料	Dr 在制品估價-材料     Cr：庫存估價
資源事務處理	資源事務處理	Dr 在制品估價-資源     Cr：資源吸收帳戶
制造費用事務處理	制造費用事務處理	Dr：在制品估價-制造費用     Cr：制造費用吸收帳戶
外協接收入工廠中的房間	外協接收入工廠中的房間	Dr：在制品估價-外協 Cr：材料采購 Dr/Cr：PPV
在制品報廢（輸入報廢帳戶）	在制品報廢（輸入報廢帳戶）	Dr：在制品報廢帳戶 Cr：在制品估價
産成品完工	産成品完工	Dr：庫存估價 Cr：在制品估價-材料 Cr：在制品估價-資源 Cr：在制品估價-制造費用 Cr：在制品估價-外協 Cr：在制品估價-物料管理費 Dr/Cr：差異（标準成本）
庫存期間關閉	庫存期間關閉	Dr/Cr：在制品估價-外協 Cr/Dr：在制品差異帳戶

成本子產品涉及的會計分錄

業務操作	操作名稱	會計分錄
标準成本更新	标準成本更新	Dr/Cr：标準成本更新帳戶@成本更新差異 Cr/Dr：庫存估價@成本更新差異 Dr/Cr：在制品标準成本更新差異帳戶@成本更新差異 Cr/Dr：在制品帳戶@成本更新差異