巴菲特罕見修改遺囑：1300億美元遺産由子女管理不再向蓋茨基金會捐贈

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2024-06-30 22:28騰訊财經官方賬号

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“股神”巴菲特已經更改了遺囑，要用自己的1300億美元遺産成立新的慈善基金，并由三個子女共同管理。
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巴菲特的新基金将成為世界上持資最多的慈善機構，超過持資750億美元的蓋茨基金會。
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巴菲特表示，他去世後，蓋茨基金會将不再能夠繼續得到捐贈。

騰訊财經訊 6月30日消息，據國外媒體報道，有“股神”美譽的著名投資家沃倫·巴菲特（Warren Buffett）最近公布了他重新修改過的遺囑内容。巴菲特擁有伯克希爾哈撒韋公司價值近1300億美元的股票，他決定利用這筆财富成立一個全新的慈善信托基金，并由三個子女管理。同時，巴菲特宣布他去世後，蓋茨基金會将不會繼續得到捐贈。

為何突然改遺囑？成立世界上持資最多慈善基金會

作為伯克希爾哈撒韋公司的掌舵人，巴菲特近期對他的捐贈計劃進行了調整。他明确表示，在自己離世後，他将把剩餘的絕大部分财富（99%）捐贈給一個新成立的慈善信托基金，由其長女與兩個兒子共同管理。

迄今為止，巴菲特已捐出了其所持伯克希爾哈撒韋公司一半以上的股份。自1965年接管該公司以來，他将其打造成為投資界的翹楚。在最近一輪的慈善捐贈公布後，巴菲特仍持有價值近1300億美元的公司股票。

2023年11月，巴菲特首次為自己的巨額遺産制定了規劃，并指定三個子女為遺囑執行人與信托受托人。他當時表示：“2006年，我的孩子們或許還未準備好承擔這一重任，但如今他們已準備充分。我對他們的價值觀深感自豪，完全相信他們能夠妥善管理。”

巴菲特補充稱，在應對未來稅收和基金會法律變動方面，他的子女将比他更具優勢。他坦言：“盡管我試圖跳出固有思維，但在某些情況下，我或許無法像完全信任的三個孩子那樣做出最佳決策。”

圖注：2015年，沃倫·巴菲特的三個子女，從左至右分别是霍華德、蘇茜以及彼得

巴菲特的三個子女在決定這筆巨額資金的慈善用途時必須達成一緻。現年93歲的巴菲特表示，他并未對蘇茜、霍華德和彼得·巴菲特下達具體指令。但他分享了自己對捐贈的見解：“這些資金應當用于幫助那些沒有我們這麼幸運的人。世界上有80億人，而我們一家始終是最幸運的百分之一。有許多途徑可以幫助他人。”

由巴菲特子女管理的未來基金會，在成立之初就将跻身全球最大的慈善機構行列，預計将與諾和諾德基金會（Novo Nordisk foundation，持資1080億美元）相當。該基金會将立即超越其他大型慈善機構，包括持資750億美元的蓋茨基金會和160億美元的福特基金會，每年有能力為數十億美元的項目提供資金支援。

未來如何捐贈？三個子女商量着決定

巴菲特一生緻力于慈善事業。早在2006年，他就公開宣布了捐贈的打算，承諾在有生之年每年向蓋茨基金會以及與他家族緊密相關的四個基金會進行捐贈。

根據計劃，巴菲特每年将其所持伯克希爾哈撒韋公司剩餘股份的5%捐贈給這些基金會。雖然捐贈的股票數量逐年減少，但股價的上漲可能使得捐贈的價值持續增加。值得一提的是，伯克希爾哈撒韋B類股票的價格現今已是2006年6月底的六倍多，這還要歸功于2010年的股票拆分。

巴菲特表示，他對這五家基金會的捐款僅限于他在世之時。他坦言，自己已經多次修改遺囑，這源于他對孩子們多年成長的見證與信任，進而制定了目前的捐贈計劃。

現年71歲的蘇茜定居在奧馬哈，擔任舍伍德基金會（Sherwood Foundation）的主席，該基金會專注于推動幼兒教育和社會正義事業。同時，她也是蘇珊·湯普森·巴菲特（Susan Thompson Buffett Foundation）基金會的掌門人，該基金會以其母親的名義設立，用于支援生殖權利和大學獎學金等計劃。她的母親是巴菲特的第一任妻子，于2004年離世。

現年69歲的霍華德則居住在伊利諾伊州的迪凱特，他上司着霍華德·巴菲特基金會（Howard G. Buffett Foundation），該基金會主要緻力于食品安全、沖突緩解和打擊人口販運等方面的工作。蘇茜和霍華德都是伯克希爾哈撒韋公司的董事會成員。

而66歲的音樂作曲家彼得則與妻子詹妮弗·巴菲特（Jennifer Buffett）共同上司着NoVo基金會，該基金會的項目包括與土著社群的合作等。他們居住在紐約州金斯頓附近。

在接受采訪時，巴菲特的子女表示他們尚未就如何配置設定這些善款作出決策。巴蘇茜說：“關于我們将如何使用這筆資金，我們尚未展開讨論，因為目前看來，這似乎為時過早。但我可以預見，這将是我們長期以來緻力于的慈善事業的延續。”

彼得指出，他們的最終決策可能會受到多種因素的影響，包括股價的波動、稅法的變化、社會動态以及政治發展等。他強調：“由于存在太多的不确定性和變數，我們現在無法确切知道什麼是最佳的決策。”

霍華德也承認，他們三姐弟肩負着重任。他表示：“有人需要對投入慈善基金會的資金負責，我認為能夠承擔這樣的責任是一種莫大的榮幸。”

捐夠了？蓋茨基金會最後獲得40億美元捐贈

伯克希爾哈撒韋公司宣布，巴菲特近日完成了一次重大轉換，将手中的8674股A類股票轉變為1301萬股B類股票，以支援新一輪的慈善捐贈。其中，約930萬股B類股票将直接捐贈給蓋茨基金會，剩餘的則配置設定至巴菲特家族所屬的四個慈善機構。

按周四收盤價計算，蓋茨基金會将獲得價值約40億美元的伯克希爾哈撒韋公司股票，而蘇珊·湯普森·巴菲特基金會則将獲得大約價值4億美元的捐贈。巴菲特子女的基金會各自收到了超過價值2.8億美元的股票。一股A類股票代表着1500股B類股票的所有權，同時，A類股票在投票權上享有顯著優勢。

伯克希爾哈撒韋公司表示，在這次捐贈後，巴菲特仍持有該公司207963股A類股票和2586股B類股票，總價值約為1280億美元。

然而，巴菲特宣布，他将停止向蓋茨基金會進行捐贈。他強調：“在我離世後，蓋茨基金會将不再獲得任何資金捐助。”

多年來，蓋茨基金會從巴菲特那裡接收了數百億美元的慷慨捐贈。蓋茨基金會是全球最大的基金會之一，其在全球健康、貧困和性别平等方面的工作備受贊譽。根據基金會網站的資料，從2006年至2023年，巴菲特向該基金會捐贈了高達393億美元的資金。

蓋茨基金會首席執行官馬克·蘇茲曼（Mark Suzman）對此表示：“蓋茨基金會對巴菲特的捐贈深感感激。在過去的18年裡，巴菲特對基金會的貢獻和建議無比慷慨。他在支援和塑造基金會工作方面發揮了至關重要的作用，緻力于創造一個每個人都能過上健康、富有成效生活的世界。”

值得一提的是，直到2021年，巴菲特一直是蓋茨基金會的受托人，但在蓋茨夫婦宣布離婚計劃後不到兩個月，他便選擇了辭職。此外，蓋茨前妻梅琳達·蓋茨（Melinda French Gates）最近也從基金會離職，并在本月早些時候卸任。

自成立以來，蓋茨基金會已累計發放近780億美元的贈款，這些資金緻力于在全球範圍内消除貧困、根除瘧疾等嚴重疾病，這些疾病每年奪去數十萬人的生命。（編譯/金鹿）

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