《金蝶ERP—K/3标准财务模拟实训（11.X版）》——第1章 金蝶K/3标准财务介绍 1.1 金蝶K/3标准财务系统介绍

本节书摘来自异步社区《金蝶erp—k/3标准财务模拟实训（11.x版）》一书中的第1章，第1.1节，作者 龚中华，何亮，更多章节内容可以访问云栖社区“异步社区”公众号查看。

学 习 重 点

金蝶k/3介绍

k/3标准财务系统介绍

k/3标准财务系统数据流程图

k/3标准财务系统应用流程

金蝶k/3标准财务系统包括总账系统、应收款系统、应付款系统、固定资产系统、工资系统、现金管理系统、报表系统、现金流量表系统和财务分析系统等9个系统。各模块之间业务资料的传递流程如图1-1所示。

1．总账系统

总账系统功能包括凭证录入、审核和过账功能，系统根据凭证录入情况自动生成总分类账、明细分类账等各种账簿供查询，同时接收从业务模块所生成的凭证（如存货核算系统生成的材料凭证、应收款系统生成的销售发票和收款凭证等）。用户可以实现财务业务一体化管理，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致性。总账系统单独使用时可完成基本账务处理工作。

2．应收款系统

应收款系统主要管理销售发票、应收单、应收票据及销售收款单据的录入、审核过程，并进行应收款项与收款单的核销，对企业的应收账款做出综合管理，并根据销售发票、应收单和收款单等原始单据生成凭证传递到总账系统，同时提供客户信用管理、现金折扣管理、坏账管理、抵消应付款及催收管理等功能，提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析和资金流入预测等销售业务的统计分析报表。应收款系统与销售系统联用时，能接收从销售系统传递的销售发票进行审核。该系统可单独使用。建议与总账系统联接使用，保证所生成的凭证即时传递到总账系统，以求财务信息的一致性。

3．应付款系统

应付款系统主要管理采购发票、应付单、应付票据及采购付款单据的录入、审核过程，并进行应付款项与付款单的核销，相关单据生成凭证传递到总账系统，提供各种分析报表，如账龄分析表、付款分析、合同付款情况等，通过各种分析报表，帮助用户合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。应付款系统与采购系统联用时，能接收从采购系统所传递的采购发票进行审核。该系统可单独使用。建议与总账系统联接使用，保证所生成的凭证即时传到总账系统，以求财务信息的一致性。

4．固定资产系统

固定资产系统是针对企业所涉及的固定资产物品进行有效管理，从固定资产的增加、减少和变动情况登记在册，每一变动都可以生成凭证传到总账系统，在月末处理时可以根据固定资产所设定的折旧方法自动计提折旧，生成凭证传到总账系统。同时提供各种财务上所需的报表，如固定资产清单、固定资产明细账、折旧费用分配表和变动资料查询等报表，可单独使用。建议该系统与总账系统联接使用，以保证所生成的凭证即时传到总账系统，以求财务信息的一致性。

5．工资系统

在企业中，工资核算是一项工作量大、准确性高和涉及面广的工作。每月计算工资、编制工资报表的工作都耗费了会计人员大量的时间和精力。工资管理系统可减轻会计人员的工作量、提高工作效率。工资管理系统可根据输入的原始数据自动计算工资、编制报表；可根据职员类别进行工资费用分配，并生成费用分配凭证传递到总账系统。该系统可单独使用，则相关工资凭证在总账系统中以手工方式录入。

6．现金管理系统

现金管理系统可同总账系统联合使用，也可单独提供给出纳人员使用。现金管理系统能处理企业中日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。

7．报表系统

报表系统主要处理各种自定义报表的制作和各种上报报表，如资产负债表、利润表等。报表系统能和总账管理、工资管理、固定资产管理以及工业供需链联用。和总账系统联用时，可以通过acct、acctcash、acctgroup和acctext等取数函数来实现从总账系统中取数；和工资系统联用时，可以通过工资取数函数fog-pa实现从工资系统中取数；和固定资产系统联用时，可以通过固定资产取数函数fog-fa实现从固定资产系统中取数；和工业供需链联用时，可以通过函数foioj_aia等从工业供需链中取数。该模块必须与其他模块联接使用。

8．现金流量表系统

现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出情况，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表系统是根据将科目属性设置为“现金科目”和“现金等价物”的会计科目，并从总账管理系统中提取涉及该会计科目的凭证，由提取到的凭证数据指定现金流量项目生成现金流量表。现金流量表提供不定期出报表，可一天出一次，一月出一次，一年出一次表。本系统可单独使用，建议与总账系统联接使用。

9．财务分析系统

财务分析系统主要提供报表分析、指标分析、因素分析和预算管理的内容，用户可以根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进行比较全面的分析，了解公司的财务状况和经营收益情况。