這篇文章，我們來了解下财務資訊化的産品規劃相關知識，以及一些作者自己的經驗心得，供大家參考。
01 财務資訊化背景
财務資訊化也叫會計資訊化，由一個一個具體的财務産品構成，本文統稱為财務資訊化。國家在2021年釋出的《會計資訊化發展規劃（2021-2025）》是一個宏觀、整體的藍圖規劃，其中提到，大資料、人工智能、移動互聯、雲計算、物聯網、區塊鍊等新技術在會計工作中得到初步應用，但還存在不少挑戰，需加快業财融合與會計職能拓展。企業中的财務資訊化規劃更多是微觀、具象化、可落地的方案，結合企業實際情況，重計劃與落地執行。
完整的财務資訊化規劃應該包括以下三方面：業務流程完善與重構、财務核算處理資訊化與業财融合、管理會計資訊化與決策支援。
02 有完美的财務資訊化方案？
【業财老曾】從事财務資訊化十餘年，見過太多所謂的完美或全能的規劃方案，事後來看都是忽悠。無論是國際大廠如S記O記或I記，還是國内頂流的ERP廠商如某友某蝶，以及實施商如某得或某軟等，大家隻要記住，如果有人說他的方案是完美的、能解決企業一切問題的，那肯定是忽悠，千萬别信。要麼對方不懂裝懂，要麼欺負你不懂！
03 沒有最好，隻有最合适
企業，如同一個人，從出生到成長，再到壯大，最後老去。不同的階段會有不同的需求與産品來支撐，量體裁衣、看菜吃飯，财務資訊化亦如此，根據不同時期的業務特點與企業資源搭建合理的産品體系。财務資訊化，沒有最好，隻有當下最合适的！
比如初創企業，主要精力是在驗證商業模式和财務模式是否能跑通，業務量也不多，此時買一款簡單、無需安裝的SaaS ERP就行，如用友好會計、金蝶星辰、管家婆等等，有總賬、應收、應付、庫存、固定資産這幾個主要子產品足夠用了。這階段的預算，少則幾千，多則10萬到頂。
發展期：成立3-5年商業模式跑通後，業務飛速發展，業務量迅速膨脹，同時複雜度也在增加，此時可以考慮稍複雜的中型産品，如用友BIP、金蝶星空、O記的Fusion（其實EBS不錯，隻是下市了）；如果是制造企業，考慮下S記的産品，不過要做好長期投入銀子的打算。這家的産品與實施費都是行業内最貴的。此時預算少則百萬，多則上千萬。
此時還要搭建财務産品團隊，将外圍的系統搭建起來，包括涉及生産制造的MES、PLM，庫存的WMS，以及結算系統、支付系統、費用控制系統等，這些系統的統籌規劃根據業務的需求緊急程度與重要性而定。
成熟期：成立5-15年進入頂峰期，業務模式可能有變化，上述系統要能随時支撐新業務的上線，此時需要上财務中台，雖然有人對它不屑一顧，但它非常重要！它是一個抽象的、财務系統對外暴露的統一接入平台（後面會講）。
此時的投入更多是增量成本，一般不會有較大剛性成本大幅增加。财務資訊化走入深水區，隐藏冰山之下的硬骨頭成為攔路虎，每前進一步都非常具有挑戰性。如結賬時間的提前，由每月5号提前到4号、甚至3号。日期雖然隻有短短1天，但工作量不小、涉及财務甚至業務的方方面面，難度較高。但收益明顯，能更快地産出支撐經營決策所需财務資料。華為任總曾說過，結賬提前1天，價值1個億！
此時，企業可能會有多個業務線或BU，各自有财務人員，需統籌起來，建立财務共享中心，減少重複性崗位與資源，提升效率。
04 規劃=現狀+未來+業界經驗
财務資訊化規劃，應立足企業現狀，包括業務規模、業務形态、發展速度，再結合企業的戰略目标與規劃，未來1-3年準備做多大、營收規模增長多少倍，再結合業界成功經驗，決定選用哪款ERP，啟用哪些子產品。
上述動作也隻打下财務資訊化的基礎，同時需評估ERP是否能涵蓋企業的所有業态的自動入賬需求；如果不能滿足，解決方案是什麼？或外采，或自研。
如果企業發生重大變化，如前幾年國家打壓教培行業造成新東方等公司的業務形态全變了，現有财務系統無法滿足需求，解決方法要麼更新，要麼推倒重來上全新系統。這将影響企業的方方面面，甚至傷筋動骨。建議在第2階段（發展期）選型時打好财務系統底座，後續在其之上更新即可；如更新無法滿足，可保留應收、應付、總賬這3個子產品，其他如庫存、采購、銷售、費控等子產品可外采，也可自研，根據企業自身研發能力而定。
比如美團的财務資訊化，最初上了Oracle EBS全子產品。随着業務發展，特别是外賣屬創新型網際網路業态，訂單量非常多但每單金額小，原ERP并不能很好滿足核算需求，于是廢棄供應鍊子產品（包括訂單、庫存等），隻保留應收、應付和總賬子產品，自建中途島平台處理外賣的訂單，生成應收單同步到EBS。後面還搭建了銀河系統承載資金管理，包括支付、銀行對賬等。流程審批也遷移到由自研的海鷗系統。
05 重要且緊急立即做，重要不緊急長期堅持做
重要且緊急的會阻礙業務繼續發展，必須先解決。重要但不緊急的須長期堅持做，它将是未來财務資訊化的基石。比如當企業有多個業務形态時，财務中台就必須提上日程。
舉個栗子，貨物的銷售，基本一般ERP都hold住，但如果貨物銷售的同時混雜服務銷售，如快消企業在銷售飲料時，如果經銷商想盡早拿到貨，可選擇最近的CDC倉（快消企業部署在各大城市的本地倉庫）發貨，但要求每箱加1塊錢。這筆收入，是快消企業為了提升動銷、減少物流成本的一個有利手段；财務入賬時，想要實作與貨物銷售同步及時、準确的入賬，手工統計不是長久之計。就得根據訂單、出庫單、倉庫屬性計算出服務費，并推送到ERP生成應收單。示例圖如下：
當有多種業态時，除商品銷售外，其他依賴于前端業務需要計算的收入，市面上ERP均無法實作自動入賬；靠财務同學手扛肩挑式excel計算再錄入憑證，準确性、及時性還有風險控制均無法得到保證。此時财務中台的作用就展現出來了，通過财務中台對接業務系統，計算後生成财務單據（應收單），再同步到ERP，自動、及時、準确的入賬，實作業财一體化。
與此同時，财務中台實作業務與财務系統解耦，讓業務系統專注做業務，财務系統專注處理财務，釋放資源，減少重複工作，提升效率。
抽象後如下圖：
作者：業财老曾，專注财務資訊化20年
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