SAP固定資産的幾個關鍵日期

1.遺留資料轉帳日期(Legacy Data Transfer Date)

在系統切換前,需要指定資産轉帳日期，配置路徑請參考會計核算-〉資産資料傳輸-〉資料傳輸參數-〉日期說明指定轉帳日期/最後結算的會計年度，系統設定資産轉帳日期為2006.09.30，資産初始主資料的建立可使用AS01/AS91,不同AS91可輸入結管價值(包括原值,累計折舊和本年折舊值)。

通常在資産年結後，AS91/AS92就不能再使用,除非你更改背景的接管日期為目前年度，也就是說，假設在2007年3月, 資産年度2006年已經結算，接管日期如依舊為2006.09.30,在2007年就不能再使用AS91 /AS92建立更改資産主資料。

也就是說，轉換的遺産系統資産年度必須大于最新結算會計年度，使用的好處在于，對曆史資産可以導入其原值，以前年度累計折舊和本年度累計折舊，而采用一般的後資本化不能輸入本年度累計折舊，是以，有的使用者喜歡更改背景的遺留資産轉移日期進而能夠使用AS91。

2.資本化日期（Capitalization Date）

  可以手工輸入資本化日期,或者如果不輸入,則通常預設寫入資産第一次購置時輸入資産價值日。

3.資産起息/價值日(Asset Value Date)

  如果資産發生多次“購置”（即原值增加），每次業務都對應一資産價值日。

4.資産首次購置日(Asset First Acquisition Date)

  資産在整個生命周期，可能發生多次購置/增值，資産主資料中寫入第一次的資産價值日。

5.資産不活動日期(Asset Deactivation Date)

  通常,比如在建工程資本化資産業務Tcode:OAXG可定義在建工程轉資後自動将該在建工程設定為不活動,設定為不活動的在建工程在沒去掉不活動日期前再不能進行業務處理。

6.計劃報廢日期(Plan Retirement Date)

7.資産采購日期(Purchase Order Date)

8.資産停用日期(Asset Shutdown Date)

  可設定資産開始停用日期， SAP的資産預設折舊邏輯是在停用後啟用後的當期将以前的折舊全部補提。新準則規定停用的資産照提折舊，通常，企業不使用和不需用等停用的資産照提折舊,在上司批複同意決策下達前，除非停用資産報廢，應作為正常的資産管理，繼續提取折舊,否則，立即停提折舊的處理方法會帶來前期報表賬實不符和有利用停用資産故意調節利潤之嫌。

9.折舊計算開始日期（Depreciation Calculation Start Date）

作為系統的一般規則，系統從第一次購置過帳的資産價值日中确定資産主資料的資本化日期(如果未填寫的話), 資本化日期再結合資産的折舊碼配置來确定資産的折舊計算開始日期，根據國内準則規定：當月增加的固定資産，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資産，當月照提折舊，從下月起不提折舊;無形資産從購置當月就開始計提攤銷。

在資産主記錄中可以直接修改折舊開始計算日期,這個優先級是最高的。

接下來,以一個業務執行個體來大緻說明這幾個日期的關系,假設集團2007.03.30号從公司A将某裝置挑撥到公司B,需要在新公司B記錄劃撥資産原值/已提折舊,如A/B在同一SAP Client,為了簡便操作,可使用Tcode:ABT1N, 現倆公司代碼分布在不同伺服器,則可使用後資本化操作處理。

步驟如下：

(1)．建立資産主資料(Tcode:AS01)

分别為資産的資本化日期(假設設定預設值2007.04.05)、資産首次購置日、資産不活動日期、資産計劃報廢日期和資産采購日期。

(2).定義後資本話資産業務類型(Tcode:AO77)

可複制預設資産業務類型400為企業所需要的後資本化資産業務類型,比如,處于報表取數和資産的精細化管理目的,将固定資産後資本化業務細分為後資本化固定資産-投資轉入、後資本化固定資産-融資租入、後資本化固定資産-系統内有償調入 、後資本化固定資産-盤盈、後資本化固定資産-接收集團外機關捐贈 、

後資本化固定資産-接收集團内公司無償撥入 、後資本化固定資産-非貨币性交易 、後資本化固定資産-集團内公司有償撥入 和後資本化固定資産-其他等.

(3).使用雜項購置擷取資産(Tcode:ABSO +資産業務類型400或自定義後資本化業務類型)

假設ABSO的初始螢幕的過帳日期Posting Date為2007.03.30,資産價值日期設定為2007.02.01(如圖-[1]),系統會出現AA 348的消息,提示資産的價值日比第一步資産主資料的日期2008.04.05要早。

AA 348消息可使用Tcode: OBA5将其設定為警告，本例AA 348警告消息如下:

Value date earlier than asset capitalization date

Message no. AA348

Diagnosis

The asset value date20070201for the transaction is before the capitalization date20070405of the asset 500000000066 0000.

(4).更改折舊開始計算日期(Tcode:AS02)

資産在ABSO後，首次購置日為ABSO輸入的資産價值日(首次購置的資産價值,資産可能有多次購置),因為ABSO的過帳日期為2007.03.30,是以購置年度為2007/03期,現在來看看資産折舊開始日期，從下圖中可以資産折舊開始計算日為資産主資料資本化日期2007.04.05的下期2007.05.01。

也就是說，資産生命周期中，如其原值發生多次“購置”，而資産主資料未填寫任何日期，則第一次發生購置的資産價值日将填寫入資産主資料的資本化日期和首次購置日，同時資本化日期+折舊碼設定的計提折舊算法（按國内準則即無形資産購置當期計提攤銷，固定資産下月開始折舊）來決定資産的折舊開始計算日。如上圖，如果你将折舊開始計算日手工更改為2007/06/01，則資産折舊從6月才開始。

系統預設日期推算邏輯（假設無人工幹預）：

I.第一次資産記帳的資産價值日 = 資産主資料的資本化日期 = 主資料的首次購置日 。

II.資産折舊開始日期 = 資本化日期當期第1天/資本化日期下月第1天，分别對應于無形資産攤銷/固定資産的折舊，由Tcode：AFAMP維護期間控制決定。

III.資産主資料的資本化日期和折舊折舊開始計算日期以手工更改優先級最高(人工幹預).

(5).報廢的資産價值日(Tcode:ABAVN)

繼續以上例資産為例,假設資産折舊開始計算日為2007.05.01,在2007.03.30做資産報廢,報廢業務的資産價值日為2007.06.18，如下圖。

報廢後Tcode：AS03檢查資産主資料，資産的不活動日期設定為報廢的資産價值日2007.06.18,Tcode: AO74定義報廢資産業務類型時設定了報廢後即關閉資産,是以資産價值日自動寫入報廢資産主資料不活動日期,也就是說從2007/05開始提折舊知道2007/06結束。

如果企業需預先對待報廢資産進行清理（折舊還需續提幾個月），在報廢時可将資産價值日滞後。根據國内準則，提前報廢的固定資産，不再補提折舊,上面的業務實際不大符合國内習慣，估計沒有誰閑的無聊會事先搞資産報廢玩。

當然，報廢當月還需提一次折舊，正符合“資産減少當月照提折舊”，資産報廢時直接将賬面餘額全部轉入固定資産清理，假設某資産原值10000元，報廢前累計折舊2000元，每月折舊額為80.83元，則分錄如下：(假設無任何清理費用)

Dr: 固定資産累計折舊 2080.83 (報廢當期最後提一次月折舊)

    固定資産清理7919.17

Cr: 固定資産原值 10000

(6).相信通過上面的幾個執行個體，讀者對資産的各種日期會有個比較清晰的認識。

最後，如何能在建立資産時資本化日期和折舊開始計算日期能手工輸入

1.遺留資料轉帳日期(Legacy Data Transfer Date)

在系統切換前,需要指定資産轉帳日期，配置路徑請參考會計核算-〉資産資料傳輸-〉資料傳輸參數-〉日期說明指定轉帳日期/最後結算的會計年度，系統設定資産轉帳日期為2006.09.30，資産初始主資料的建立可使用AS01/AS91,不同AS91可輸入結管價值(包括原值,累計折舊和本年折舊值)。

通常在資産年結後，AS91/AS92就不能再使用,除非你更改背景的接管日期為目前年度，也就是說，假設在2007年3月, 資産年度2006年已經結算，接管日期如依舊為2006.09.30,在2007年就不能再使用AS91 /AS92建立更改資産主資料。

也就是說，轉換的遺産系統資産年度必須大于最新結算會計年度，使用的好處在于，對曆史資産可以導入其原值，以前年度累計折舊和本年度累計折舊，而采用一般的後資本化不能輸入本年度累計折舊，是以，有的使用者喜歡更改背景的遺留資産轉移日期進而能夠使用AS91。

2.資本化日期（Capitalization Date）

  可以手工輸入資本化日期,或者如果不輸入,則通常預設寫入資産第一次購置時輸入資産價值日。

3.資産起息/價值日(Asset Value Date)

  如果資産發生多次“購置”（即原值增加），每次業務都對應一資産價值日。

4.資産首次購置日(Asset First Acquisition Date)

  資産在整個生命周期，可能發生多次購置/增值，資産主資料中寫入第一次的資産價值日。

5.資産不活動日期(Asset Deactivation Date)

  通常,比如在建工程資本化資産業務Tcode:OAXG可定義在建工程轉資後自動将該在建工程設定為不活動,設定為不活動的在建工程在沒去掉不活動日期前再不能進行業務處理。

6.計劃報廢日期(Plan Retirement Date)

7.資産采購日期(Purchase Order Date)

8.資産停用日期(Asset Shutdown Date)

  可設定資産開始停用日期， SAP的資産預設折舊邏輯是在停用後啟用後的當期将以前的折舊全部補提。新準則規定停用的資産照提折舊，通常，企業不使用和不需用等停用的資産照提折舊,在上司批複同意決策下達前，除非停用資産報廢，應作為正常的資産管理，繼續提取折舊,否則，立即停提折舊的處理方法會帶來前期報表賬實不符和有利用停用資産故意調節利潤之嫌。

9.折舊計算開始日期（Depreciation Calculation Start Date）

作為系統的一般規則，系統從第一次購置過帳的資産價值日中确定資産主資料的資本化日期(如果未填寫的話), 資本化日期再結合資産的折舊碼配置來确定資産的折舊計算開始日期，根據國内準則規定：當月增加的固定資産，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資産，當月照提折舊，從下月起不提折舊;無形資産從購置當月就開始計提攤銷。

在資産主記錄中可以直接修改折舊開始計算日期,這個優先級是最高的。

接下來,以一個業務執行個體來大緻說明這幾個日期的關系,假設集團2007.03.30号從公司A将某裝置挑撥到公司B,需要在新公司B記錄劃撥資産原值/已提折舊,如A/B在同一SAP Client,為了簡便操作,可使用Tcode:ABT1N, 現倆公司代碼分布在不同伺服器,則可使用後資本化操作處理。

步驟如下：

(1)．建立資産主資料(Tcode:AS01)

分别為資産的資本化日期(假設設定預設值2007.04.05)、資産首次購置日、資産不活動日期、資産計劃報廢日期和資産采購日期。

(2).定義後資本話資産業務類型(Tcode:AO77)

可複制預設資産業務類型400為企業所需要的後資本化資産業務類型,比如,處于報表取數和資産的精細化管理目的,将固定資産後資本化業務細分為後資本化固定資産-投資轉入、後資本化固定資産-融資租入、後資本化固定資産-系統内有償調入 、後資本化固定資産-盤盈、後資本化固定資産-接收集團外機關捐贈 、

後資本化固定資産-接收集團内公司無償撥入 、後資本化固定資産-非貨币性交易 、後資本化固定資産-集團内公司有償撥入 和後資本化固定資産-其他等.

(3).使用雜項購置擷取資産(Tcode:ABSO +資産業務類型400或自定義後資本化業務類型)

假設ABSO的初始螢幕的過帳日期Posting Date為2007.03.30,資産價值日期設定為2007.02.01(如圖-[1]),系統會出現AA 348的消息,提示資産的價值日比第一步資産主資料的日期2008.04.05要早。

AA 348消息可使用Tcode: OBA5将其設定為警告，本例AA 348警告消息如下:

Value date earlier than asset capitalization date

Message no. AA348

Diagnosis

The asset value date20070201for the transaction is before the capitalization date20070405of the asset 500000000066 0000.

(4).更改折舊開始計算日期(Tcode:AS02)

資産在ABSO後，首次購置日為ABSO輸入的資産價值日(首次購置的資産價值,資産可能有多次購置),因為ABSO的過帳日期為2007.03.30,是以購置年度為2007/03期,現在來看看資産折舊開始日期，從下圖中可以資産折舊開始計算日為資産主資料資本化日期2007.04.05的下期2007.05.01。

也就是說，資産生命周期中，如其原值發生多次“購置”，而資産主資料未填寫任何日期，則第一次發生購置的資産價值日将填寫入資産主資料的資本化日期和首次購置日，同時資本化日期+折舊碼設定的計提折舊算法（按國内準則即無形資産購置當期計提攤銷，固定資産下月開始折舊）來決定資産的折舊開始計算日。如上圖，如果你将折舊開始計算日手工更改為2007/06/01，則資産折舊從6月才開始。

系統預設日期推算邏輯（假設無人工幹預）：

I.第一次資産記帳的資産價值日 = 資産主資料的資本化日期 = 主資料的首次購置日 。

II.資産折舊開始日期 = 資本化日期當期第1天/資本化日期下月第1天，分别對應于無形資産攤銷/固定資産的折舊，由Tcode：AFAMP維護期間控制決定。

III.資産主資料的資本化日期和折舊折舊開始計算日期以手工更改優先級最高(人工幹預).

(5).報廢的資産價值日(Tcode:ABAVN)

繼續以上例資産為例,假設資産折舊開始計算日為2007.05.01,在2007.03.30做資産報廢,報廢業務的資産價值日為2007.06.18，如下圖。

報廢後Tcode：AS03檢查資産主資料，資産的不活動日期設定為報廢的資産價值日2007.06.18,Tcode: AO74定義報廢資産業務類型時設定了報廢後即關閉資産,是以資産價值日自動寫入報廢資産主資料不活動日期,也就是說從2007/05開始提折舊知道2007/06結束。

如果企業需預先對待報廢資産進行清理（折舊還需續提幾個月），在報廢時可将資産價值日滞後。根據國内準則，提前報廢的固定資産，不再補提折舊,上面的業務實際不大符合國内習慣，估計沒有誰閑的無聊會事先搞資産報廢玩。

當然，報廢當月還需提一次折舊，正符合“資産減少當月照提折舊”，資産報廢時直接将賬面餘額全部轉入固定資産清理，假設某資産原值10000元，報廢前累計折舊2000元，每月折舊額為80.83元，則分錄如下：(假設無任何清理費用)

Dr: 固定資産累計折舊 2080.83 (報廢當期最後提一次月折舊)

    固定資産清理7919.17

Cr: 固定資産原值 10000

(6).相信通過上面的幾個執行個體，讀者對資産的各種日期會有個比較清晰的認識。

最後，如何能在建立資産時資本化日期和折舊開始計算日期能手工輸入