文章目錄
- 一、采購流程和會計憑證分錄
- 二、業務流程實作和會計憑證
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- 2.1 建立PO-ME21N
- 2.2 收貨-MIGO
- 2.3 發票校驗-MIRO
- 三、配置
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- 3.1 組織架構配置
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- 3.1.1 科目表配置設定到公司代碼-OB62
- 3.1.2 評估級别-OX14
- 3.1.3 工廠/評估範圍-OMWD
- 3.2 物料相關屬性設定
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- 3.2.1 物料評估分類配置設定-MM01/MM02
- 3.2.2 評估分類（Valuation Class）-OMSK
- 3.3 業務處理-OMJJ
- 3.4 記賬科目-OBYC
- 3.5 進項稅-FTXP
- 四、拓展學習參考
一、采購流程和會計憑證分錄
采購可能存在如下兩種流程：
流程1
流程2
如果企業内部兩種情況同時存在的情況下，一般“應付暫估（GR）”和“在途物資（IR）” 建立一個科目“GR/IR”
【補充1】
業務實踐，采購價和标準價出現差異時，賬務如何處理？
采購價 > 物料标準價
Dr.: 原材料 （物料标準價）
材料采購-差異（采購價-物料标準價）
Cr.: 應付暫估（采購價）
采購價 < 物料标準價
Dr.: 原材料 （物料标準價）
Cr.: 應付暫估（采購價）
材料采購-差異（物料标準價-采購價）
【補充2】
業務實踐，發票校驗價和采購價出現差異時，賬務如何處理？
發票校驗價 > 采購價
Dr.: 應付暫估（采購價）
應交稅費-進項稅
材料采購-差異（發票校驗價-采購價）
Cr.:應付賬款
發票校驗價 < 采購價
Dr.:應付暫估（采購價）
應交稅費-進項稅
Cr.:應付賬款
材料采購-差異（采購價-發票校驗價）
“材料采購-差異”為資産類科目（1401~1404），對應OBYC的事物PRD中配置。
二、業務流程實作和會計憑證
2.1 建立PO-ME21N
2.2 收貨-MIGO
2.3 發票校驗-MIRO
三、配置
上述流程總結：在“采購收貨和發票校驗”業務下，當物料（10013）在工廠（1000）發生了移動類型（101）時，産生的業務資料要記賬到對應TE碼中配置的會計科目下。
3.1 組織架構配置
包括整個系統層面組織資料配置和主資料層面的資料設定
3.1.1 科目表配置設定到公司代碼-OB62
不再贅述，如下圖所示
3.1.2 評估級别-OX14
一般,系統推薦的評估等級是工廠,此時評估範圍(Valuation Area)=工廠
3.1.3 工廠/評估範圍-OMWD
對于OX14中設定評估級别為“工廠”時，此處的 評估範圍 = 工廠。
可将使用同一會計科目表的公司代碼的各工廠組合起來，組合起來的編碼就是“評估分組代碼”。
3.2 物料相關屬性設定
相同物料類型的物料，通過評估分類（Valuation Class）細分對應不同的會計科目
3.2.1 物料評估分類配置設定-MM01/MM02
3.2.2 評估分類（Valuation Class）-OMSK
1、 賬戶參考組Z001
2、 評估類（=評估類型）3000，歸屬于賬戶參考組Z001
3、 物料類型ZROH對應賬戶參考組Z001
經過上述配置，實作效果如下：
特定的物料類型ZROH隻能選擇特定的評估類（評估類型），屬于物料類型ZROH的評估類隻有3000
3.3 業務處理-OMJJ
針對采購收貨發票校驗業務，收貨對應移動類型101，對應價值串WE01
TE碼如下
3.4 記賬科目-OBYC
交易碼：
1、 BSX: 材料的入庫，包括采購入庫、生産入庫、盤盈入庫和委外加工入庫等入庫操作。
對應MIGO操作分錄
借：在途物料科目
2、 WRX: 已收貨物/已收發票清算科目
對應MIGO操作分錄
貸：GR/IR 科目
對應MIRO操作分錄
借：GR/IR 科目
3、 PRD: 成本價格差額
MIGO操作分錄
借：價格差異科目 ，物料使用标準價(S)有價格差異，使用PRD
4、 GBB: 庫存記賬的沖銷輸入。材料出庫，對應各種消耗類型，是以會對應到不同類型的消耗科目，如：發料到工單是生産成本消耗、研發發料則是研發費用、銷售發料對應到銷售成大學目、報廢發料對應管理費等。
物料評估分類：3000 評估範圍1000
MIGO 會計分錄
MIRO會計分錄
3.5 進項稅-FTXP
如果發票校驗（MIRO）時，有進項稅，如下科目配置。
示例：稅碼：J3
四、拓展學習參考
1、SAP-MM自動記賬解析之功能實作（02）
2、SAP-MM自動記賬解析之功能實作（01）