未配置設定利潤與利潤表不一緻_資産負債裡的未配置設定利潤與利潤表不相等怎麼回事...

資産負債裡的未配置設定利潤與利潤表不相等怎麼回事

兩表中的未配置設定利潤必須是一緻的,否則報表是不平的,兩表中也隻有這個未配置設定利潤是相等的.

如果确定在此期間沒有出現過以前年度損益調整事項,沒出現過利潤配置設定事項,那麼建議你執行如下檢查程式:

1、檢查上月是否一緻,如果上月一緻,那麼可以确定問題出現在本月份.

2、檢查本月份試算平衡表是否平衡,重點關注損益類科目是否餘額為零,是否存在損益類科目發生額未做期末結轉的情況.

3、如果試算平衡沒問題,那麼按試算平衡表的發生額,查驗損益表各科目取數是否正确,是否存在損益表發生額與試算平衡表發生額不一緻的情況(這是為了排除軟體公式錯誤或者其他故障).

4、如果損益表确定沒問題,那麼調出本年利潤科目當期發生額,與損益表的發生額做比對,看是否存在結轉錯誤.

資産負債表中的未配置設定利潤和利潤表中的淨利潤對不上怎麼辦?

利潤表中的淨利潤和資産負債表裡的未配置設定利潤不一樣,一般來說不存在相等關系.

1、資産負債表中的"未配置設定利潤"項目,反映曆年累計未配置設定的利潤或虧損,本項目應根據"本年利潤"科目和"利潤配置設定"科目的餘額計算填列.

2、利潤表中的"淨利潤"項目反映企業當期實作的淨利潤(或發生的淨虧損).淨利潤=利潤總額-所得稅費用.

3、資産負債表的"未配置設定利潤"項目和利潤表的"淨利潤"項目之間勾稽關系:

資産負債表期末未配置設定利潤=年初資産負表未配置設定利潤+本期利潤表累計淨利潤 - 提取盈餘公積 - 配置設定股利 + 盈餘公積彌補虧損 +(或-)本年度調整以前年度損益從"以前年度損益調整"科目轉入"未配置設定利潤"的金額.

資産負債表的未配置設定利潤與利潤表的淨利潤不一緻怎麼辦?

這是正常現象.資産負債表裡的未配置設定利潤,包括兩個部分,一個是未配置設定利潤,一個是本年利潤.

而當年如果發生直接影響未配置設定利潤的會計分錄,自然就導緻兩者不一緻,這些直接影響未配置設定利潤的業務,在股東權益變動表中反映.

是以,嚴格的來說,稽核關系是:資産負債表的未配置設定利潤的差額,等于本年利潤與股東權益變動表當期的發生額之和.

企業當年實作的利潤總額可按以下順序進行配置設定:

1、彌補以前年度虧損;(用利潤彌補虧損無須專門作會計分錄)

2、交所得稅

3、提取法定盈餘公積公益金;(盈餘公積用于彌補虧損或轉增資本;公益金隻能用于職工集體福利)

4、提取任意盈餘公積;

5、配置設定優先股股利;

6、配置設定普通股股利.

最後剩下的就是年終未配置設定利潤.

資産負債裡的未配置設定利潤與利潤表不相等怎麼回事?先确定是否出現過以前年度損益調整事項再執行檢查其他程式,現在你已經明白了吧?!想要擷取更多實務經驗,還可以與會計學堂的答疑老師進行線上互動交流哦.