商業銀行業務概述

信用中介職能實作資金盈餘與資金短缺之間的融通。變小額資本為大額資本，變短期資本為長期資本

支付中介職能大大減少現金的流通量，加快了結算過程和貨币資本的周轉，促進了生産流通的快速發展。

信用創造職能貸款不提取現金或不完全提取現金的情況下，就增加了銀行的現金來源。最後在整個銀行體系形成數倍于原始存款的派生存款。

三、國有商業銀行，就是我們平時所說的四大行，是國家管控的大型銀行,後加入交通銀行，共5家

四、股份制商業銀行是商業銀行的一種類型，我國現在有12家股份制商業銀行。

五、地方性商業銀行，是指業務範圍受地域限制的銀行類金融機構，是指城市商業銀行，目前我國城市商業銀行共147家，多以省會城市為主。

六、農聯社前身是各農村信用社，2005年7月18日完成改制，是一家由轄内農民、農村工商戶、企業法人和其他組織形式以及本聯社職工自願入股組成的股份制社群性地方金融機構。

商業銀行業務：

負債業務

是商業銀行籌措資金、借以形成資金來源的業務，是資産業務和其他業務的基礎。主要由存款負債業務和借入負債業務兩大部分組成，其中數量最大、内容最複雜的是存款負債業務。

主要是負債業務、資産業務、中間業務。負債業務是指形成資金來源的業務，其資金主要來自自有資本和吸收的外來資金兩部分；資産業務是指将自己通過負債業務所聚集的資金加以運用的業務；中間業務是指凡銀行并不需要用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據以收取手續費的業務。 三者之間互相聯系。負債業務是基礎，資産業務是對負債業務的資金加以運用，中間業務是負債業務和資産業務的派生。負債業務和資産業務是主要的業務。

所謂表外業務（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商業銀行所從事的，按照通行的會計準則不列入資産負債表内，不影響其資産負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資産報酬率的經營活動。

表外業務有狹義和廣義之分。

狹義的表外業務指那些未列入資産負債表，但同表内資産業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉為表内資産業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資産和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附注中予以揭示。狹義的表外業務包括：（1）貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；（2）擔保；（3）金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等；（4）投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等

廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，是以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資産負債表内反映的業務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業務可分為兩大類：一是或有債權(債務)，即狹義的表外業務。二是金融服務類業務，包括：（1）信托與咨詢服務；（2）支付與結算；（3）代理人服務；（4）與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（5）進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。

存款負債 ：借款負債、負債：

是指商業銀行通過各種靈活多樣的方式吸收居民個人、企事業機關及轉換、政府機關貨币資金的活動，是形成商業銀行主要營運資金來源的一項負債業務。

主要包括同業借款、中央銀行借款、向國際金融市場借款、回購協定等。

同業借款是指商業銀行由于解決本身臨時資金周轉的需要而向其他商業銀行借入的期限較短的借款。

回購協定就是通過出售金融資産取得資金，但在出售時，出售人同意在一定日期按預訂價格再購回此項金融資産。

A銀行的某支行A銀行的當地分行A地人行B地人行B銀行當地分行B銀行的某支行

也就是每一筆轉賬，在行間的這一步，都是通過它們在人行的資金往來賬戶，實作了資金的流動。

如果是上述的資金流向，就叫先直後橫。如果是A地人行B銀行A地分行B銀行B地分行B銀行某支行這種方式，就叫先橫後直。

對公存款

對公活期存款

是一種不規定存款期限，随時可以存取的對公存款，分本外币。

對公定期存款

是指存款人在存款後的一個規定日期才能提取款項的一種存款。開戶金額/留存金額大于等于1萬人民币；

對公通知存款

是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取日期和金額方能支取的存款。開戶金額/留存金額大于等于50萬元人民币；

協定存款

是指客戶通過與銀行簽訂《協定存款合同》，約定期限、商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度内的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協定存款利率給付利息的一種存款。

定期賬戶的計息方式相對簡單，餘額乘天數就對了，但是活期賬戶的餘額是常常在發生變動的。

銀行會計上，通常都會通過“積數”這個東西來計息。何謂積數？就是餘額＊天數，是以積數的機關應該是“元 天”

比如說 利息 = （賬戶餘額＊天數＊利率）/ 360，在這個公式裡，賬戶餘額＊天數就等于積數，于是這條公式也可以寫為 利息 = （積數 ＊ 利息） / 360。

定期賬戶因為賬戶餘額通常不發生變化，是以一般不會涉及到積數。

活期賬戶采用動戶累計積數的方式來計息。也就是說賬戶餘額沒有發生變動，就什麼事都不幹；當賬戶餘額需要發生了變動時（比如說取款），那麼業務子產品裡就将上次賬戶變動日，到目前日期的天數計算一算，然後用變動之前的賬戶餘額乘以這個天數，然後把這個積數累加到之前的積數上。最後計息的時候，就使用這個積數乘以利率再除360。

對公計息，或者是一些需要計息内部賬，有可能是每天計積數，也就是每天把賬戶餘額累加到積數中。之是以這樣設計，是因為對公以及内部賬戶的數量遠小于對私賬戶，每天把每個賬戶都過一遍，花不了太多時間；而要是每天把儲蓄賬戶都過一遍，就有點類似于結息了。（對私賬戶多的銀行，有可能達到上千萬戶，尤其是些代理了社保，醫保的銀行，不可小看）不過現在有些很好很強大的國外系統，對于利息的處理，是每日計提，當然，這樣設計也應該會有它的獨到之處。

儲蓄存款

活期儲蓄存款

是一種不規定存款期限，随時可以存取的儲蓄存款。

整存整取儲蓄存款

是指本金一次存入，到期一次支取的定期儲蓄存款。

支援本外币整存整取儲蓄存款。本币整存整取儲蓄存款的起存金額為50元人民币，外币整存整取儲蓄存款的起存金額為50元人民币。人民币存款期限分為：三個月、六個月、一年、二年、三年、五年；外币存款期限分為：一個月、三個月、六個月、一年、二年等檔次。

零存整取儲蓄存款

是存款時約定存期，在存期内分期存入本金，到期一次支取本息的定期儲蓄存款。起存金額為5元人民币。零存整取存期分為1年、3年、5年三個檔次。

教育儲蓄

是專為存款人将來接受非義務教育（指9年義務教育之外的全日制高中、大中專、大學大學、碩士和博士研究所學生）儲蓄資金而開辦的一種零存整取定期儲蓄。

存本取息儲蓄存款

是本金一次存入，在約定存期内分次支取利息，到期支取本金的一種定期儲蓄存款。起存金額為5000元人民币。存期分為1、3、5年。

定活兩便儲蓄存款

是存入時不約定存期，可以随時支取，具有定期和活期雙重性質的一種儲蓄存款。起存金額為50元人民币。

通知存款

是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取日期和金額方能支取的存款。起存金額為5萬元人民币，最低支取金額為5萬元。按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款

商業銀行業務：

資産業務

是指銀行将自己通過負債業務所集聚的貨币資金加以運用的業務，是商業銀行取得收益的主要途徑。

貸款業務、投資業務、資産

是銀行主要的資産業務，是運用其資金、取得利潤的重要管道。

是指商業銀行通常将一部分資金投資于一些有價證券，以確定銀行資金的流動性、安全性，并擷取一定的利潤。商業銀行投資的證券多為政府公債券，尤其是中央政府債券。

一般貸款

按貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。

短期貸款是指金融企業根據有關規定發放的，期限在1年（含1年以下的各種貸款。

中長期貸款是指金融企業發放的貸款期限在1年以上各種貸款。

長期貸款是5年以上的貸款。

按提供方式不同可分為信用貸款、擔保貸款等。

信用貸款是指金融企業依據借款人信用發放的貸款。

擔保貸款是指金融企業依據貸款人提供的抵質押物或第三方保證發放的貸款。擔保貸款又分為，保證貸款、抵押貸款、質押貸款等

委托貸款

是由政府部門、企事業機關及個人等（委托人）提供資金，由銀行（受托人）根據委托人确定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。銀行隻收取手續費，不承擔任何形式的貸款風險。

銀團貸款

是由一家或幾家銀行牽頭，多家銀行作為貸款參與人向某個政府或企業提供一筆數額較大、期限較長的商業貸款業務。銀團貸款使借款人能夠在短期内籌措到成本較低的巨額資金，并可達到分散貸款風險的目的。參加銀團貸款的銀行，按其在銀團中發揮的作用，分為主辦行和參與行。

進出口押彙

出口押彙

是指出口商以彙票或單據作為押彙行的抵押品，由押彙行按票面金額扣減利息後，将淨額墊付給出口商，然後将作為抵押品的彙票及單據寄至開證行向其收取貨款以歸還墊款的行為。

進口押彙

是指開證申請人收到國外銀行寄來的信用證項下彙票、單據及索彙通知後暫時無資金時，可向本行提出進口押彙申請，并按照本行進口押彙的有關規定辦理押彙手續。押彙的金額不得超過本行核給申請人的押彙額度。

貼現

貼現是客戶持未到期的商業彙票向銀行提前融通資金的行為。銀行對申請貼現的客戶，要收取一定的貼現息。貼現業務屬于貸款，嚴格說是一種保證貸款。待貼現票據到期後，貼現行應憑票向票據承兌人收取票款，若承兌人無力支付，則轉向票據申請人索回貼現票款，若仍無法索回全部款項，則轉入逾期貸款處理。

再貼現是指商業銀行以未到期的已貼現票據，向中央銀行辦理的貼現，是商業銀行以票據債權的再轉讓，是中央銀行向商業銀行提供貸款的一種方式。商業銀行辦理的再貼現，貼現期一般不超過6個月。

轉貼現是指商業銀行以未到期的已貼現票據，向其他商業銀行辦理的貼現業務。

拆借

資金拆借是指銀行間互相融通資金的一種短期借款，由拆出行開出支付憑證将款項存入拆入行帳戶、拆借雙方約定期限，到期歸還。

按照拆借的對象來劃分，拆放業務分為拆放境内同業、拆放境外同業、拆放境内外資金融機構三種，拆入分為境内同業拆入和境外同業拆入兩種。

個人消費貸款

個人消費貸款是指銀行向個人客戶發放的有指定消費用途的人民币貸款業務,用途主要有個人住房、汽車、一般助學貸款等消費性個人貸款。

按揭貸款

是按揭人将預購的物業産權轉讓于按揭受益人(銀行)作為還款保證，還款後，按揭受益人将物業的産權轉讓給按揭人。具體地說，按揭貸款是指購産者以所預購的物産作為抵押品而從銀行獲得貸款，購産者按照按揭契約中規定的歸還方式和期限分期付款給銀行；銀行按一定的利率收取利息。如果貸款人違約，銀行有權收走物産。包括個人批量授信貸款、個人擔保授信貸款、個人樓宇按揭貸款、個人汽車按揭貸款及其他按揭還款方式的貸款。

個人小額質押貸款

個人小額質押貸款是借款人以所持有的未到期的本行同城儲蓄機構的定期儲蓄存款或本行代理發行的憑證式國債作質押，從我行取得一定金額的一種人民币貸款。

申請單筆金額在人民币2千元（含）以上10萬元（含）以下，期限在一年以内的個人短期貸款

最高為不超過質押物面值的90%，外币存單按當日牌價折合為人民币計算；貸款期限最長不超過定期存款或國債的到期日。

住房公積金貸款

住房公積金貸款是指政府所屬的住房公積金管理中心運用公積金，委托銀行向購買自住住房(包括建造、大修)的住房公積金繳存發放的優惠貸款。

商業銀行業務：

中間業務、

是商業銀行不運用或較少運用自己的資财，以中間人的身份替客戶辦理支付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并從中收取手續費的各項業務。

也稱為中介業務、代理業務、居間業務，這些業務遊離于負債業務和資産業務之外，又與之有一定的聯系

結算業務

銀行本票——

銀行本票是由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付票款給收款人或持票人的業務。

銀行本票按票面劃分為定額本票和不定額本票，按币種劃分為人民币銀行本票和外币銀行本票。人民币銀行本票僅在同一交換區域内使用，資金清算利用當地人民銀行組織的資金清算形式進行，不使用本行資金清算系統。

銀行彙票——

是銀行簽發，委托代理付款銀行見票時，按照實際的結算金額，無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行彙票按支取方式劃分為轉帳彙票和現金彙票兩種，轉帳彙票隻能辦理轉帳收款，不得支取現金。按照簽發彙票的兌付行劃分為系統内彙票和跨系統銀行彙票。

商業彙票——

是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付确定的金額給收款人或者持票人的票據。商業彙票按承兌人不同分為銀行承兌彙票和商業承兌彙票。

銀行承兌彙票是由承兌銀行的存款人簽發的，承兌銀行在指定日期無條件支付确定的金額給收款人或者持票人的票據。銀行承兌彙票見票即付。

商業承兌彙票由銀行以外的付款人承兌的商業彙票就叫商業承兌彙票。

支票——

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付确定的金額給收款人或者持票人的票據。分現金支票和轉帳支票。機關和個人在同一票據交換區域的各種結算，均可使用支票。支票僅限于出票人向其票據交換區域内的收款人出票。

彙兌——

彙兌是指彙款人委托銀行将其款項支付給收款人的結算方式，是彙款人向異地的收款人主動付款。分信彙和電彙。

托收承付——

是根據購銷合同由收款人發貨後委托開戶銀行向異地付款人收取款項，由付款人同意付款，并将款項劃給收款人開戶行。按結算款項弁回方式不同，可分為郵寄和電報兩種。按承付貨款的方式不同，分為驗單付款和驗貨付款。使用托收承付結算方式的收款機關和付款機關，必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好、并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。

委托收款——

是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。同城、異地都可使用。

在同城範圍内，收款人收取公共事業費或根據國務院的規定，可以使用同城特約委托收款。但必須具有收付雙方事先簽訂的經濟合同，由付款人向開戶銀行授權，并經開戶銀行同意，報經中國人民銀行當地分支行準許。

信用卡——

信用卡是商業銀行向個人和機關發行的，憑以向特約機關購物、消費和向銀行存取現金，具有消費信用的特制載體卡片，信用卡按是否向發夾銀行交存備用金分為貸記卡、準貸記卡兩類，貸記卡是發夾銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度内先消費、後還款的信用卡。準貸記卡則是先按發夾銀行要求交存一定金額的備用金的信用卡。我們現在所說的信用卡，一般單指貸記卡。采用信用卡結算方式，收款機關對于當日受理的信用卡簽購單，填寫彙計單和進賬單，連同簽購單一并送交收單銀行辦理進賬，在收到銀行進賬通知時，據以編制收款憑證；付款機關對于付出的信用卡資金，應根據銀行轉來的付款通知和有關的原始憑證編制付款憑證。

信用證——

是國際結算的一種主要方式。信用證是進口方銀行向出口方開立的以出口方按規定提供單據和彙票為前提的支付一定金額的書面承諾，是一種有條件的付款憑證。

采用信用證結算方式的，收款機關收到信用證後，即備貨裝運，簽發有關發票賬單，連同運輸單據和信用證，送交銀行，根據退還的信用證等有關憑證編制收款憑證；付款機關在接到開證行的通知時，根據付款的有關單據編制付款憑證。

外彙業務

外币兌換——

是指櫃台發生的各種币别之間的現金兌換。即包括外币與人民币、人民币與外币、外币與外币之間的現鈔兌換。

結售彙業務——

結彙是指銀行按國家有關規定，以一定的人民币匯率買入 企事業機關或個人的外彙并支付相應人民币的外彙業務。

售彙是指銀行按國家有關規定，以一定的人民币匯率賣給企事業機關或個人的外彙并收取相應人民币的外彙業務。

外彙買賣——

是指不同貨币之間兌換時，按一定彙價買入一種貨币或賣出一種貨币的業務。

是一種外彙和另一種外彙之間的買賣業務

外彙敞口平盤——

是指對本行外彙業務中出現的外彙頭寸敞口，通過外彙買賣，進行平倉的操作。銀行外彙頭寸管理實行外彙買賣平倉的方式。

旅行支票業務——

旅行支票是指境内商業銀行代售的、由境外銀行或專門金融機構印制、以發行機構作為最終付款人、以可自由兌換貨币作為計價結算貨币、有固定面額的票據。境内居民在購買時，須本人在支票上簽名，兌換時，隻需再次簽名即可。

辦理銀行根據與旅行支票機構簽訂的代售協定書，辦理國外機構發行旅行支票的代售和兌付業務。

光票托收——

是本行受客戶委托将境外簽發的銀行本票、彙票、支票等外币票據向票據付款行或出票人辦理托收的業務。

代收代付業務

代收代付業務是銀行受機關或儲戶本人委托，并與之簽訂協定，約定銀行代替機關向其員工的存款賬戶發放工資或費用，或由銀行代理客戶繳納電費、水費等各項費用的業務。

商業銀行業務：

表外業務：

是指商業銀行所從事的不列入資産負債表且不影響自身資産負債總額的經營活動。包括擔保和類似的或有負債、承諾、與利率或匯率有關的或有項目。

商業銀行的其他基礎業務——客戶資訊管理

客戶資訊管理是指對全行的客戶資訊進行歸集、統一管理。它以客戶基本資訊為基礎，以客戶靜态和動态資訊為内容，為銀行進行客戶分析和業務拓展提供基礎資料。客戶資訊管理以客戶号統攬客戶在銀行的所有賬号，實作本外币存、貸款賬戶統一管理。

對公客戶資訊是針對對公客戶建立的客戶資料。包括客戶号、客戶名稱、組織機構代碼、營業執照号碼等内容。

對私客戶資訊是針對個人客戶建立的客戶資料。包括客戶号、客戶名稱、身份證件各類及号碼等内容。

商業銀行的其他基礎業務——現金管理

辦理現金收付、現金出入庫等現金出納業務，必須嚴格進行分級授權并加強日間監督。嚴禁挪用庫存本外币現金，嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到賬實相符。

辦理現金收付業務，必須堅持“收款業務先收款後記賬、付款業務先記賬後付款”的原則。對超過限額的現金收、付業務需由有權人授權。對于外币現鈔存、取業務應同時按外彙管理局的有關規定辦理。

商業銀行的其他基礎業務——重要空白憑證管理

重要空白憑證是指無面額的，經銀行或其他金融機構或機關填寫金額并簽章後即具有支付效力的空白憑證，包括：存單、存折、支票、彙票、本票、債券收款單證以及其他重要空白憑證。

重要空白憑證一律納入表外科目核算，以一份一進制人民币的假定價格記賬。内部使用的重要空白憑證要控制到份數，定期進行賬實核對。

商業銀行的其他基礎業務——有價單證的管理

有價單證是指待發行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發行的各類債券、定額存單、定額彙票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證等。

有價單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列賬。

商業銀行的其他基礎業務——内部賬及公共業務

内部帳業務為不直接面對客戶的業務，主要包括各類損益明細帳、表外科目帳、系統記憶體款準備金繳存、資金拆借、定期上存、歸還及各種費用的計提、稅收計繳、财務報帳、固定資産、無形資産和遞延資産的計價攤銷等業務。

公共業務包括：櫃員的管理、公共資訊查詢、錯帳處理、參數表管理。

商業銀行的其他基礎業務——資金清算

系統内資金清算：一般實行總行集中管理，總行、分行、支行三級清算方式。各級行逐級在上級行對開系統内備付金賬戶，用于系統内資金往來和資金清算。日間時，其賬戶餘額允許在借貸雙方反映；日終批處理時，如備付金賬戶餘額不足，應由系統自動進行強拆處理，并登記拆借登記簿，将透支餘額轉入系統内拆借戶（拆借賬戶由系統自動開立），同時按照系統内強拆資金相應檔次的利率計算利息。

與人民銀行清算：總、分行各自在當地人民銀行開立“存放中央銀行備付金”賬戶，同城支行不在人民銀行開戶，由分行統一與當地人行進行資金清算。

商業銀行的其他基礎業務——借記卡業務

是商業銀行發行的，具有儲蓄、消費、轉賬結算、代理收付等功能的人民币支付和結算工具。借記卡在使用過程中不允許透支。銀行借記卡可在開通“銀聯”城市的自助櫃員機、自動存款機等自助裝置上進行存取款業務（機關卡除外），也可在多媒體查詢機上辦理各項查詢業務，還可在銀行的特約商戶進行POS消費。